1. 자금시장을 통한 금융자산부채 관리

 2. 자본시장을 통한 금융자산부채 관리

 3. 외환시장 및 파생상품을 통한 금융자산부채 관리

금융자산이란 회사가 보유하고 있는 금융상품을 의미하며 이는 회사의 투자활동의 결과이다. 기업은 영업활동을 통해서 매출채권을 만들고 이를 회수하여 현금및현금성자산이 유입된다. 이를 바로 재투자하여 재고자산이나 유형자산에 투입할 수도 있으며 장단기 자금계획을 통하여 금융자산을 보유하게 된다. 회사가 어떤 금융자산을 보유할 지에 대한 의사결정은 회사가 보유하고 있는 금융부채의 규모와 만기에 따라 결정된다. 회사가 단기간에 상환해야 하는 금융부채가 많다면 단기 금융자산의 보유를 늘려야 할 것이며, 상대적으로 금융부채의 만기가 아직 많이 남아있다면 금융자산의 투자도 장기적으로 보유하는 것이 바람직하다. 

한편 금융부채라는 것은 회사가 발행한 금융상품이며, 이는 해당 금융부채별로 정해진 기일에 정해진 금액을 현금으로 상환해야 하는 의무이다. 이는 기업의 재무활동에 대한 결과물이 된다. 본 기고 에서는 기업이 보유하는 금융자산의 성격과 관리방안을 살펴보고자 한다. 또한 기업이 발행하는 금융부채에 대해서는 자본조달과 함께 설명하고자 한다.

금융상품은 자금의 유통경로, 금융상품의 만기와 특징, 자금의 성격, 거래장소 등의 조건에 따라 여러 가지의 유형으로 분류된다. 금융시장은 자금의 유통경로에 따라 직접금융시장과 간접금융시장으로 구분된다.